句容发电厂强化预算管理控本提效

为有效控制和降低各项成本费用，确保年度经营目标的顺利完成，2014年以来，华电江苏能源有限公司句容发电厂本着“量入为出，综合平衡”的总体原则，全面深化预算管理，力促管理效益双提升。一季度，该厂收入比预算增加4313万元，剔除不可比因素后的支出比预算降低1354万元。

该厂以全面预算统领生产经营各个环节，以、全过程的管理方式，实现从战略、规划、计划到预算的有效衔接。

年初，该厂要求各部门从自身实际工作范畴出发，根据部门工作职责和要求，综合考虑、科学合理地编制部门归口管理的各项业务预算指标，负责制定费用管控方案，并完成预算期内预算项目的制定、控制、分析。财务部对各部门编制的业务预算进行汇总、平衡，并以此作为编制企业年度预算手册的重要依据，形成草案，提交预算管理委员会审核，上报江苏公司审批通过。

过程中，该厂以资金管理为重点，强化预算执行刚性，认真组织预算实施，将各项预算指标按项目、按月层层细化分解，明确具体责任部门、责任岗位，责任人员，形成的预算执行责任体系，切实保证各项预算指标的如期完成。同时，完善预算台账，加强预算完成进度监控；定期按时根据财务报表、基础信息等相关资料，采用对比和因素分析，从定量与定性、实际完成与预算进度等层面对预算完成情况进行总结分析，编写预算分析报告，并对异常情况及时查明原因，制订解决方案。

如因预算前提发生重大变化或发生预算例外事项导致预算执行结果与目标出现较大偏差时，需书面提出申请，拟定预算调整方案，说明预算调整原因、预算调整前后指标对比及对年度预算指标的影响、预算调整后的具体措施等。同时，该厂预算考核建立在保证安全生产、稳定经营的基础上，坚持“公平、公正、公开、真实”的原则，科学制定预算考核管理细则，按月统计、按月公布、按季考核，促成达到“责、权、利”对等统一、有奖有罚、奖罚分明的效果。

此外，该厂还坚持从源头抓起，狠抓闭环管理，坚决杜绝预算外开支和超标现象的发生；严格控制各项成本费用支出，加强各成本主体过程监控和过程考核，进一步完善成本管理体系，积极有效推动成本对标工作的开展。